Paul Newman wurde 1925 in Shaker Heights, Ohio, geboren und wuchs zu einem der bekanntesten Schauspieler Hollywoods heran. Er spielte in über 60 Filmen mit und gewann einen Oscar für seine Rolle als Fast Eddie Felson in dem Film „The Colour of Money“ von 1986.
Newman war auch Regisseur, Rennfahrer, Besitzer eines Autorennteams und Philanthrop. Er war Mitbegründer von Newman's Own, einer Lebensmittelproduktlinie, die alle Einnahmen nach Steuern für wohltätige Zwecke spendet.
Er starb am 26. September 2008 im Alter von 83 Jahren. Der Wert des Nachlasses des verstorbenen Schauspielers wurde auf über 600 Millionen US-Dollar geschätzt, und sein Nachlassplan umfasste einen letzten Willen und ein Testament mit einigen umfassenden Bestimmungen.
Newmans Familie
Newman heiratete 1949 seine erste Frau, Jackie Witte. Sie hatten drei gemeinsame Kinder:Susan, Stephanie Kendall und Scott. Newman ließ sich 1957 von Witt scheiden. Sohn Scott starb 1978 an einer Überdosis Drogen.
Newman heiratete 1958 seine zweite Frau, die Schauspielerin Joanne Woodward. Sie hatten drei Töchter, Elinor „Nell“ Teresa, Melissa „Lissy“ Stewart und Claire „Clea“ Olivia. Newman und Woodward waren zum Zeitpunkt von Newmans Tod an Lungenkrebs im Jahr 2008 noch verheiratet.
Paul Newmans Testament und erstes Codicil
Paul Newman unterzeichnete seinen letzten Willen und sein Testament am 11. April 2008 in Westport, Connecticut. Anschließend unterzeichnete er am 24. Juli 2008 einen kurzen ersten Nachtrag zum Testament. Ein Nachtrag ist eine Ergänzung oder Änderung einer oder mehrerer Bestimmungen des Testaments wird.
Zeugen des Testaments waren Carolyn Murphy aus Bridgeport, Connecticut, und Charles T. Wright aus West Hartford, Connecticut. Der Notar war Judith M. Keppleman.
Die Zeugen des Kodizils waren Cora Casem aus Queens, New York, und Myriam Babel aus Monroe, New York. Keppleman fungierte erneut als Notar.
Newman ernannte Brian Murphy, einen Buchhalter und prominenten Geschäftsführer aus Manhattan Beach, Kalifornien, und Robert H. Forrester, einen leitenden Angestellten der Newman's Own Foundation aus Avon, Connecticut, zu Mitverwaltern seines Nachlasses. Er traf auch Vorkehrungen für einen dritten Mitvollstrecker, der durch Mehrheitsbeschluss seiner Töchter ausgewählt werden sollte.
Vermächtnisse und Geldbestimmungen des Testaments und des Kodizils
Das 15-seitige Testament und das dreiseitige Nachtragsverzeichnis enthielten die folgenden Bestimmungen.
- Die Testamentsvollstrecker wurden angewiesen, alle Flugzeuge und Rennwagen zu verkaufen, die Newman zum Zeitpunkt seines Todes besaß. Der Verkaufserlös sollte seinem Nachlass hinzugefügt werden, der nach allen anderen Vermächtnissen verbleiben würde.
- Alle Newman's Oscars und seine anderen Theaterpreise wurden der Newman's Own Foundation vermacht. Dazu gehörten sein Oscar als bester Schauspieler für „Die Farbe des Geldes“ sowie zwei Ehren-Oscars, drei Golden Globes, ein Screen Actors Guild Award, ein Cannes Film Festival Award und ein Emmy.
- Sämtliches sonstiges materielles persönliches Eigentum, einschließlich Einrichtungsgegenstände, Kunstwerke, persönliche Gegenstände, Musikinstrumente und andere Autos, wurden seiner Frau Joanne vermacht.
- Alle Schuldscheine, die Newman von einer seiner Töchter oder Cora Casem, einer der Zeuginnen seines Nachtrags, zu zahlen waren, sollten jedem Zahler vermacht werden, wenn Joanne Woodward vor ihrem Ehemann verstarb. Mit anderen Worten, die Schulden würden erlassen, wenn Joanne zuerst verstirbt.
- Sämtliche Beteiligungen von Newman an den Unternehmen Coleytown Productions, Inc., Aspetuck Productions, Ltd. und Newman Foreman Productions, Inc. sowie an allen anderen Unternehmen, die Lizenzgebühren, Gewinnbeteiligungen oder Residualzahlungen für seine Dienste als Schauspieler, wurden den Treuhändern des geänderten und neu formulierten Newman Living Trust Number One vermacht. Der Trust sollte zugunsten seiner Frau Joanne im Marital Trust B gehalten und verwaltet werden.
- Newman wies außerdem an, dass die Testamentsvollstrecker keine Rechte zum Verkauf dieser Eigentumsanteile haben würden.
- Alle Veröffentlichungs- und geistigen Eigentumsrechte sowie alle Anteile von Newman an Newman's Own, Inc., Salid King, Inc. und No Limit, LLC wurden der Newman's Own Foundation vermacht.
- Newmans Testament vom April 2008 vermachte alle Immobilien, „wo auch immer sie sich befinden“, Joanne, aber das Codicil vom Juli 2008 widerrief diesen Teil des Testaments. Es ersetzte es durch einen Abschnitt mit dem Titel „Westport Residential Real Estate“. Diese Bestimmung überließ Joanne nur die Immobilie in Westport, Connecticut.
- Newmans Nachlass wurde den Treuhändern des geänderten und neu formulierten Newman Living Trust Number One überlassen.
- Das Testament verleiht den Mitverwaltern besondere Befugnisse in Bezug auf Newmans Publizitäts- und geistige Eigentumsrechte. Sie sollten alle angemessenen Maßnahmen ergreifen, um diese Rechte zu verwalten, zu kontrollieren und zu schützen, einschließlich der Ernennung eines oder mehrerer Berater zum Zweck der Wahrung und des Schutzes dieser Rechte.
Die No-Contest-Klausel
Newmans Testament enthielt auch eine „No-Contest-Klausel“, eine etwas umstrittene Bestimmung, die nicht in allen Staaten anerkannt oder erlaubt ist. Die Klausel besagt effektiv, dass, wenn ein Begünstigter den Inhalt seines Testaments, des Testaments oder seines Treuhandvertrags anfechten würde, dieser Begünstigte dies tun würde
Mit anderen Worten, wenn jemand irgendeinen Aspekt seines Nachlassplans vor Gericht anfechten würde, würde diese Person aus Newmans Testament, Codicil oder Trust ausgeschlossen und würde nichts erhalten. Eine solche Klausel soll Begünstigte dazu bringen, zweimal darüber nachzudenken, ob sie Anfechtung erwägen, wenn ihnen der Inhalt eines Nachlassplans nicht gefällt.
Der geänderte und neu formulierte Newman Living Trust Number One
Eine Suche im Internet zeigt keine Kopie von Newmans Treuhandvertrag oder auch nur eine Zusammenfassung seines Inhalts, aber das ist zu erwarten, da Treuhandverträge nicht öffentlich bekannt sind. Es blieb daher ein privates Dokument, auf das zumindest bisher nur die Begünstigten und Treuhänder Anspruch hatten.
Im Gegensatz dazu werden sein letzter Wille und sein Testament zu einer öffentlichen Gerichtsakte, die jeder lesen kann, und genau das geschah, als es im November 2008 in Fairfield County, Connecticut, zur Nachlassprüfung eingereicht wurde.
Auch wenn das Testament von Paul Newman sehr spezifisch darüber war, was mit seinen materiellen Vermögenswerten, Unternehmensinteressen und geistigen Eigentumsrechten geschehen sollte, war es praktisch ein Überguss-Testament, das keine Details darüber enthüllte, was mit Newmans immateriellen Vermögenswerten geschehen würde.
Dazu gehören Bargeld, Aktien, Anleihen und andere Investitionen oder andere Immobilien als sein Eigentum in Westport, Connecticut. Es ist davon auszugehen, dass diese Vermögenswerte in seinem Treuhandvertrag gedeckt sind.
Was hat Newman richtig gemacht?
Newmans Nachlassplan war umfassend und gut durchdacht, und eines wissen wir über sein Vertrauen. Es beinhaltete offensichtlich die AB-Treuhandplanung, weil das Testament bestimmte Vermögenswerte an "Marital Trust B" zugunsten seiner Frau vermacht ... und das war klug.
Die Befreiungen von der Erbschaftssteuer auf Bundes- und Connecticut-Basis beliefen sich 2008 zum Zeitpunkt von Newmans Tod auf nur 2 Millionen US-Dollar. Dieser Plan wurde ins Leben gerufen, um die Zahlung der Erbschaftssteuern sowohl auf Bundesebene als auch in Connecticut bis nach Joannes Tod hinauszuzögern. Woodward war 2018 noch am Leben – und die bundesstaatliche Nachlasssteuerbefreiung hat sich auf 11,18 Millionen $ erhöht.
Das sind 9,18 Millionen $ mehr, die zur Verfügung stehen, um den Nachlass vor Erbschaftssteuern zu schützen, die nur auf den Restbetrag des Wertes eines Nachlasses fällig werden, der den Freibetrag übersteigt.