Paul Newman, geboren 1925 in Shaker Heights, Ohio, avancierte zu einem der größten Stars Hollywoods. In über 60 Filmen glänzte er und erhielt 1986 einen Oscar für seine Rolle als Fast Eddie Felson in „The Colour of Money“.
Neben seiner Schauspielkarriere war Newman Regisseur, Rennfahrer, Teamchef und engagierter Philanthrop. Als Mitgründer von Newman's Own spendete er alle Nettogewinne der Lebensmittelmarke wohltätigen Zwecken.
Er verstarb am 26. September 2008 im Alter von 83 Jahren an Lungenkrebs. Sein Nachlass wurde auf über 600 Millionen US-Dollar geschätzt. Sein umfassender Nachlassplan umfasste einen letzten Willen und ein Testament mit präzisen Regelungen.
Newmans Familie
1950 heiratete Newman seine erste Frau Jackie Witte. Aus der Ehe gingen drei Kinder hervor: Susan, Stephanie Kendall und Scott. Scott verstarb 1978 an einer Drogenüberdosis. Die Scheidung erfolgte 1958.
Im selben Jahr heiratete Newman die Schauspielerin Joanne Woodward. Ihre drei Töchter – Elinor „Nell“ Teresa, Melissa „Lissy“ Stewart und Claire „Clea“ Olivia – ergänzten die Familie. Zum Zeitpunkt von Newmans Tod waren die Eheleute noch verheiratet.
Paul Newmans Testament und erstes Codicil
Paul Newman unterzeichnete seinen letzten Willen am 11. April 2008 in Westport, Connecticut. Am 24. Juli 2008 folgte ein kurzes erstes Codicil als Ergänzung zu einzelnen Bestimmungen.
Zeugen des Testaments waren Carolyn Murphy aus Bridgeport, Connecticut, und Charles T. Wright aus West Hartford, Connecticut. Notarin war Judith M. Keppleman.
Beim Codicil zeugten Cora Casem aus Queens, New York, und Myriam Babel aus Monroe, New York. Keppleman notarierte erneut.
Als Testamentsvollstrecker bestimmte Newman Brian Murphy, Buchhalter aus Manhattan Beach, Kalifornien, und Robert H. Forrester von der Newman's Own Foundation in Avon, Connecticut. Ein dritter Vollstrecker sollte per Mehrheitsbeschluss seiner Töchter ernannt werden.
Vermächtnisse und finanzielle Regelungen im Testament und Codicil
Das 15-seitige Testament und das dreiseitige Codicil regelten folgendes:
- Die Vollstrecker sollten alle Flugzeuge und Rennwagen verkaufen; Erlöse flossen in den Nachlass nach Abwicklung weiterer Vermächtnisse.
- Neben seinem Oscar für „Die Farbe des Geldes“ – sowie zwei Ehren-Oscars, drei Golden Globes, einem Screen Actors Guild Award, einem Cannes-Preis und einem Emmy – gingen alle Auszeichnungen an die Newman's Own Foundation.
- Alles übrige persönliche Eigentum wie Möbel, Kunst, Instrumente und Autos vermachte er Joanne Woodward.
- Schuldscheine an Töchter oder Cora Casem wurden erlassen, falls Joanne vor ihm verstirbt.
- Beteiligungen an Coleytown Productions, Inc., Aspetuck Productions, Ltd., Newman Foreman Productions, Inc. und Lizenzrechten flossen in den „Newman Living Trust Number One“ (Marital Trust B) zu Joannes Gunsten. Verkaufsrechte der Vollstrecker waren ausgeschlossen.
- Verlags- und geistige Eigentumsrechte sowie Anteile an Newman's Own, Inc., Salid King, Inc. und No Limit, LLC gingen an die Foundation.
- Das Testament vermachte zunächst alle Immobilien Joanne, doch das Codicil beschränkte dies auf das Westport-Haus in Connecticut.
- Der Restnachlass floss in den „Newman Living Trust Number One“.
- Die Vollstrecker erhielten weitreichende Befugnisse zur Verwaltung und Schutz von Publicity- und IP-Rechten, inklusive Beraterbestellung.
Die No-Contest-Klausel
Das Testament enthielt eine No-Contest-Klausel: Jeder Begünstigte, der den Nachlassplan anfechtet, verliert alle Ansprüche. Solche Klauseln – in manchen Staaten umstritten – sollen Rechtsstreitigkeiten verhindern und Stabilität sichern.
Der geänderte Newman Living Trust Number One
Treuhandverträge bleiben privat; keine öffentlichen Details zu Newmans Trust vorhanden. Im Gegensatz dazu wurde das Testament im November 2008 in Fairfield County, Connecticut, öffentlich.
Das Testament war ein Pour-over-Will: Spezifika regelten Materielles, Immaterielles wie Bargeld, Wertpapiere und weitere Immobilien floss in den Trust.
Was Newman richtig machte
Aus Sicht von Nachlassplanungsexperten war Newmans Strategie vorbildlich. Der Trust nutzte AB-Trust-Strukturen, um Erbschaftssteuern (2008: 2 Mio. USD Freibetrag bundesweit und in Connecticut) bis nach Joannes Tod aufzuschieben. 2018 lebte sie noch; der Freibetrag stieg auf 11,18 Mio. USD – eine Steuerersparnis von 9,18 Mio. USD.